DANIELS LAW

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Inspecciones Tributarias y Sanciones AEAT

Defensa técnica letrada y contable frente a actas de la Inspección de Hacienda, expedientes sancionadores, derivaciones de responsabilidad y comprobaciones de valores.

Actas de Inspección AEAT
Anulación de Sanciones Tributarias
Defensa en Derivación de Responsabilidad
Servicios Especializados

Alcance y Actuaciones en Inspecciones Tributarias y Sanciones AEAT

Estrategia técnica de vanguardia respaldada por socios litigantes y especialistas con experiencia en tribunales de alta instancia y negociaciones complejas.

Intervención en Actas de Inspección de Hacienda

Representación y defensa técnica durante el procedimiento inspector en IRPF, Impuesto sobre Sociedades, IVA y Patrimonio.

  • Alineación de estrategia ante requerimientos de información
  • Negociación y firma de actas con acuerdo o disconformidad
  • Control riguroso de plazos de caducidad y prescripción de 4 años

Impugnación de Sanciones Tributarias

Recurso contra expedientes sancionadores por presunta infracción tributaria grave o muy grave alegando ausencia de culpabilidad.

  • Invocación de la interpretación razonable de la norma (art. 179 LGT)
  • Defensa de la presunción de inocencia tributaria
  • Anulación por falta de motivación individualizada de la culpabilidad

Derivación de Responsabilidad a Administradores

Oposición frente a acuerdos de derivación subsidiaria (art. 43 LGT) o solidaria (art. 42 LGT) contra administradores por deudas de la empresa.

  • Prueba del cese formal o de la diligencia en la disolución
  • Demostración de inexistencia de vaciamiento patrimonial doloso
  • Suspensión de la ejecutividad de la deuda durante el recurso

Recurso contra Comprobaciones de Valores

Defensa frente a liquidaciones complementarias de la Administración autonómica en ITP/AJD y Sucesiones por valores de referencia artificiales.

  • Impugnación del Valor de Referencia del Catastro
  • Exigencia de peritación judicial o tasación pericial contradictoria
  • Anulación por falta de visita ocular y motivación genérica
Casos Prácticos

Escenarios Habituales de Intervención

Situaciones críticas donde la anticipación jurídica y la solidez técnica marcan la diferencia entre el éxito procesal y el perjuicio patrimonial.

Sociedades

Inspección de Impuesto sobre Sociedades de 850.000€

Defensa con éxito de la deducibilidad de gastos financieros y retribuciones de directivos con archivo sin sanción.

Derivación

Intento de Derivación de Deuda de 450.000€ a Administrador

Anulación del acuerdo de derivación por la Audiencia Nacional al acreditarse que la empresa cerró por concurso fortuito.

Sanciones

Anulación de Sanción de la AEAT del 100% por Simulación

El TEAC anula la sanción por falta de prueba de culpabilidad dolosa en la aplicación de incentivos de I+D+i.

Metodología Probada

Protocolo de Actuación Daniels Law

Un sistema estructurado en 4 fases operativas para asegurar el máximo rigor procesal y transparencia económica.

01

Diagnóstico y Viabilidad

Auditoría previa y pericial para cuantificar contingencias, viabilidad de acciones y costes antes de iniciar cualquier trámite.

02

Estrategia Procesal

Diseño de la hoja de ruta jurídica a medida, fijando objetivos claros, medidas cautelares preventivas y estrategia probatoria.

03

Ejecución Implacable

Intervención procesal contundente en vía judicial o negociación al más alto nivel corporativo por letrados especialistas.

04

Blindaje & Seguimiento

Monitorización posterior al cierre o sentencia, ejecución forzosa y cláusulas de salvaguarda para prevenir litigios futuros.

Marco Normativo y Garantía de Deontología

Ley 58/2003 General Tributaria (LGT), Reglamento General de Inspección (RD 1065/2007) y régimen sancionador tributario. Todas nuestras actuaciones se rigen bajo estricto secreto profesional, honorarios transparentes en hoja de encargo cerrada y pólizas de responsabilidad civil profesional de primer orden.

Resolución de Dudas

Preguntas Frecuentes

Cuestiones clave que plantean nuestros clientes antes de confiar su asunto a nuestro equipo.

¿Qué plazo tiene la Agencia Tributaria para inspeccionar un ejercicio?
El plazo general de prescripción es de 4 años, a contar desde el día siguiente a la finalización del plazo reglamentario para presentar la declaración.
¿Cuánto puede durar un procedimiento inspector?
El plazo máximo es de 18 meses, prorrogable a 27 meses en supuestos de especial complejidad o grupos consolidados. El exceso injustificado determina la prescripción de los periodos afectados.
¿Se puede suspender el pago de la deuda mientras se recurre?
Sí, aportando garantías (aval bancario, seguro de caución o bienes inmuebles) o solicitando la suspensión con dispensa de garantías ante el tribunal acreditando perjuicios de imposible reparación.
Evaluación Confidencial

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Analizamos su asunto con absoluta reserva profesional. Respuesta y preevaluación en menos de 2 horas hábiles.

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